Самозанятые или ИП. Какой статус лучше выбрать для малого бизнеса в Казахстане

Всё больше казахстанцев становятся самозанятыми: кто-то оказывает услуги или продаёт товары, а для кого-то становится мечтой превратить хобби в источник дохода. При этом, начиная получать оплату за свой труд, многие задаются вопросом о том, как правильно легализовать свою деятельность. В таком случае можно оформить индивидуальное предпринимательство (ИП) или стать самозанятым. При этом многие откладывают регистрацию в долгий ящик, опасаясь налогов, отчётности и дополнительных расходов.

Время идёт, меняются и правила ведения бизнеса. В Налоговый кодекс внесли специальные налоговые режимы, из-за чего теперь многие предприниматели вновь задаются вопросом о том, насколько сегодня выгодно открывать ИП и кому этот статус действительно необходим.

Давайте разберёмся, что такое индивидуальное предпринимательство, кто и в каких случаях должен его регистрировать, какие обязанности возникают у владельца ИП, какие плюсы и минусы есть у этого формата работы, а также выясним, насколько он остаётся выгодным в нынешних условиях.

№1. Что такое ИП простыми словами

Индивидуальный предприниматель – это человек, который ведёт бизнес от своего имени, при этом не создавая отдельную компанию. Проще говоря, если человек регулярно продаёт товары, оказывает услуги и в целом осуществляет любую деятельность, за которую получает деньги, это предприниматель. И для того чтобы получать прибыль, он официально оформляет ИП.

При этом ИП не является отдельным юридическим лицом. Все решения предприниматель принимает сам, а по своим обязательствам отвечает собственным имуществом. Зато зарегистрировать ИП гораздо проще, чем товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО): не нужен уставный капитал, сложная процедура регистрации или большой пакет документов.

Регистрируя ИП, предприниматель может:

работать самостоятельно или нанимать сотрудников; заключать договоры с клиентами и компаниями; открывать расчётный счёт; принимать безналичную оплату;  платить налоги по выбранному налоговому режиму.

Такой формат чаще всего выбирают владельцы небольшого бизнеса, фрилансеры, мастера сферы услуг и продавцы на маркетплейсах.

Важно: статус индивидуального предпринимателя также позволяет участвовать в системах пенсионных накоплений и обязательного медицинского страхования. 

№2. Кому нужно открывать ИП и кто может повременить

Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимо в двух случаях: если предприниматель планирует нанимать сотрудников на постоянной основе или если его годовой доход превышает 12 минимальных заработных плат (12 МЗП в 2026 году – 1 020 000 тенге). 

ИП также нужно регистрировать, если человек сотрудничает с компаниями, поскольку им нужны официальные договоры и документы, а также если принимает оплату через кассовый аппарат и обязан выдавать чеки. 

Если хотя бы одно из этих условий выполняется, а ИП не зарегистрировано, деятельность могут признать незаконной. В этом случае предпринимателю грозит крупный штраф до 2000 МРП (8 650 000 тенге).

№3. Статус самозанятых вместо ИП

С начала 2026 года в Казахстане появился специальный налоговый режим для самозанятых. Он позволяет легально работать без регистрации ИП, если соблюдаются несколько условий. Так, если человек работает самостоятельно, занимается видом деятельности, который входит в утверждённый государством перечень, и зарабатывает не больше 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге), то ИП оформлять необязательно и можно работать в качестве самозанятого.

У самозанятости есть несколько преимуществ:

не нужно регистрировать ИП и сдавать налоговую отчётность;  чеки можно формировать прямо в мобильном приложении e-Salyq Business без использования кассового аппарата; подоходный налог для самозанятых составляет 0%, вместо него уплачиваются социальные платежи в размере 4% от дохода (в том числе 1% ОПВ, 1% ОПВР, 1% социальных отчислений, 1% ОСМС).

Однако такой режим подходит не всем. Если доход начинает расти, появляется необходимость нанимать работников или деятельность не входит в перечень разрешённых, придётся регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Важно: ознакомиться с разрешёнными видами деятельности можно, перейдя по ссылке.

№4. Платежи для ИП в 2026 году

ИП в Казахстане платит не один налог, а несколько. Их количество зависит от выбранного налогового режима и наличия сотрудников.

Главный налог – это налог с дохода. На упрощённом режиме он составляет 3% от общего оборота, а на общеустановленном – 10% от прибыли (доходы минус расходы).

Помимо этого предприниматель обязан платить за себя обязательные социальные платежи. К ним относятся:

обязательные пенсионные взносы (ОПВ);

социальные отчисления (СО);

взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС).

Эти платежи уплачиваются ежемесячно и рассчитываются исходя из дохода предпринимателя, но с установленными минимальными и максимальными пределами.

Если у ИП есть сотрудники, он также обязан платить за них пенсионные взносы, социальные отчисления и взносы на медицинское страхование с заработной платы работников.

Важно учитывать, что даже при отсутствии дохода часть социальных платежей может оставаться обязательной, поэтому реальные расходы на содержание ИП зависят не только от заработка.

№5. Что изменилось для ИП в 2026 году

Главное изменение – реформа специальных налоговых режимов. Если раньше их было несколько, то теперь для ИП доступны три варианта: общеустановленный режим, специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации и режим для самозанятых.

Также изменились подходы к администрированию. Часть процессов стала автоматизированной. Например, налоговая отчётность и отдельные уведомления теперь формируются в цифровом формате, что снижает количество ручных ошибок и просрочек.

Изменился и подход к работе с компаниями. Для бизнес-партнёров теперь важно, в каком режиме работает ИП. Это может влиять на то, как компании учитывают расходы по договорам с предпринимателями. Поэтому выбор режима стал не просто формальностью, а фактором, который влияет на клиентов.

Важно: теперь, если налогоплательщик совершит ошибку, исправить её можно будет только через подачу дополнительной декларации.

Также в Казахстане отменят продление сроков подачи отчётности. Из-за этого придётся заранее планировать подачу необходимых документов, чтобы потом не возникло проблем с налоговыми органами.

№6. Нужно ли открывать ИП?

Однозначного ответа здесь нет – всё зависит от уровня заработка и планов по развитию дела на будущее.

В некоторых ситуациях статус ИП действительно необходим, а в некоторых можно и повременить.

Например, для фрилансера с постоянными заказами и стабильным доходом ИП чаще всего становится выгодным решением: проще работать с компаниями, принимать оплату официально и не терять клиентов из-за отсутствия документов.

А вот для владельца небольшого магазина, кофейни или для тех, кто оказывает услуги на постоянной основе, ИП тем более необходим – без него сложно работать легально и масштабировать бизнес.

Если же предприниматель только начинает получать первые заказы и его доход нестабильный, возможно, пока рано открывать ИП, чтобы не перегружать себя отчётностью и обязательными платежами.

№7. Как открыть ИП

Зарегистрировать ИП можно онлайн или офлайн. 

Самый удобный способ – через портал eGov.kz. Прежде всего, напомним, для этого потребуется электронная цифровая подпись (ЭЦП). После этого на сайте выбирается услуга "Регистрация ИП", заполняется заявление с основными данными и подписывается с помощью ЭЦП. Если всё заполнено правильно, после проверки предприниматель получает электронное свидетельство о регистрации ИП.

Если нет возможности оформить ЭЦП или воспользоваться онлайн-услугами, зарегистрировать ИП можно через центр обслуживания населения (ЦОН). Там подаётся заявление, после чего выдаётся подтверждение регистрации уже в бумажном виде.

Важно: при регистрации также нужно указать вид деятельности и выбрать налоговый режим. От этого зависит, по каким правилам ИП будет работать дальше: через режим для самозанятых, упрощённую декларацию или общеустановленный порядок.