Продали квартиру дороже, чем купили: сколько заплатят казахстанцы

С 1 января 2026 года в Казахстане изменились правила налогообложения доходов от продажи недвижимости и транспортных средств. Теперь при определении обязательств по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) важно учитывать срок владения имуществом и разницу между ценой покупки и продажи, передает ИА «NewTimes.kz».

Об этом напомнили в Департаменте государственных доходов по Мангистауской области.

Налог начисляется не на всю сумму сделки, а только на доход от прироста стоимости. То есть если имущество продали дороже, чем приобрели, налог рассчитывается с положительной разницы. Если цена продажи равна первоначальной стоимости или ниже неё, дохода от прироста стоимости не возникает.

Согласно новому Налоговому кодексу, правила зависят от вида имущества и даты регистрации права собственности.

Для жилья, дач, гаражей, парковочных мест, кладовок и объектов личного подсобного хозяйства установлен следующий порядок:

Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2026 года, доход от прироста стоимости возникает при продаже имущества, которым владели менее двух лет.

Если право собственности зарегистрировано до 1 января 2026 года, применяется срок владения менее одного года. Это переходное правило действует до 1 января 2028 года.

Аналогичные сроки применяются к определённым земельным участкам, предназначенным для индивидуального жилищного строительства, дачного строительства, личного подсобного хозяйства, гаражей и парковок.

При продаже другой недвижимости, в том числе коммерческой, а также недвижимости за пределами Казахстана доход от прироста стоимости определяется независимо от срока владения.

При продаже автомобиля, зарегистрированного в Казахстане, доход от прироста стоимости возникает, если транспортное средство находилось в собственности менее одного года с даты регистрации.

Для транспорта, зарегистрированного за рубежом, а также воздушных и морских судов срок владения значения не имеет.

ИПН рассчитывается с разницы между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью имущества.

Например, если квартиру купили за 25 млн тенге, а через 10 месяцев продали за 32 млн тенге, доход составит 7 млн тенге. При ставке 10% сумма налога составит 700 тыс. тенге.

В 2026 году применяется прогрессивная шкала ИПН:

10% – с дохода до 8 500 МРП включительно;

15% – с суммы превышения порога, при этом налог на первые 8 500 МРП рассчитывается по ставке 10%.

В 2026 году 1 МРП составляет 4 325 тенге, а 8 500 МРП – 36 762 500 тенге.

Что делать, если имущество получили в дар или по наследству

При получении недвижимости или автомобиля в дар либо по наследству доход обычно не возникает в момент получения имущества. Однако при последующей продаже первоначальная стоимость определяется по специальным правилам.

В частности, для унаследованного имущества и имущества, полученного в качестве благотворительной помощи, учитывается рыночная стоимость на дату возникновения права собственности, подтверждённая отчётом независимого оценщика.

Для подаренной недвижимости, являющейся объектом налога на имущество, применяется оценочная стоимость, определённая для целей налогообложения на 1 января года возникновения права собственности.

Поэтому важно сохранять документы, подтверждающие стоимость имущества.

Если при продаже возник доход от прироста стоимости, физическому лицу необходимо представить декларацию о доходах и имуществе по форме 270.00 не позднее 15 сентября года, следующего за годом продажи.

Исчисленный ИПН нужно уплатить в течение 10 календарных дней после истечения срока подачи декларации – ориентировочно до 25 сентября.

Декларацию можно подать через кабинет налогоплательщика, приложение e-Salyq Azamat или на бумаге в органе государственных доходов. Декларация и уплата производятся по месту жительства или пребывания.

Если положительной разницы между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью нет либо имущество находилось в собственности дольше установленного срока, обязанность подавать декларацию именно по этому основанию не возникает.

В Департаменте государственных доходов напоминают: чтобы избежать ошибок, важно заранее проверить срок владения имуществом, правильно определить его первоначальную стоимость и сохранить подтверждающие документы. Несвоевременная подача декларации и уплата налога могут повлечь ответственность, включая штрафы и пеню.

Читайте также: Как получить отсрочку по налогам в Казахстане в 2026 году

Ранее стало известно, что в Казахстане за передачу ЭЦП другому человеку грозит штраф до 648 тысяч тенге. Летом 2026 года в Казахстане изменились правила входа в личный кабинет НУЦ. Теперь помимо ЭЦП пользователям нужно пройти дополнительную проверку через SMS или приложение eGov Mobile.