Скрыли десятки миллиардов: масштабные схемы ухода от НДС выявили у коллекторов в Казахстане

Проведенные проверки показали, что этот подход носит не единичный, а системный характер. 

Комитет государственных доходов Министерства финансов РК подвел итоги проверочных мероприятий в отношении коллекторских агентств, сообщает Total.kz.

По результатам проверок установлено следующее:

у семи коллекторских агентств выявлено превышение дохода на сумму 11,8 миллиарда тенге, сумма неуплаченного НДС составила 128 миллионов тенге, начислен штраф за непостановку на учет по НДС 1,6 миллиарда тенге; дополнительно выявлены еще 15 налогоплательщиков с аналогичными признаками, где потенциальный объем превышения составляет 61,6 миллиарда тенге, а предполагаемая сумма неуплаченного НДС 7,4 миллиарда тенге (находится в проверке).

Проверки показали, что отдельные коллекторские агентства применяли схему, при которой формируемый доход не отражался как доход, облагаемый налогом на добавленную стоимость.

«Механизм выглядит следующим образом. Агентство приобретает задолженность у банка по цене ниже ее номинальной стоимости, после чего осуществляет взыскание с должника. Поступающие от должников средства в ряде случаев отражались как возврат долга и учитывались как операции, освобожденные от НДС. Однако фактически экономическая сущность таких операций иная. Разница между стоимостью приобретенной задолженности и фактически взысканной суммой является доходом от деятельности по взысканию. Именно этот доход в отдельных случаях не включался в облагаемый оборот. Таким образом, под видом операций с задолженностью происходило получение вознаграждения, которое подлежит налогообложению в общеустановленном порядке», — говорится в сообщении.

Проведенные проверки показали, что этот подход носит не единичный, а системный характер и применяется более широким кругом налогоплательщиков.

«В этой связи КГД проводит дальнейший анализ и проверки для обеспечения равных условий для всех участников рынка, в том числе исключения схем ухода от налогообложения и корректного определения налоговых обязательств исходя из экономической сути операций. В отношении выявленных налогоплательщиков, 15 указанных выше, продолжается детальная проверка для установления всех обстоятельств и принятия соответствующих мер налогового реагирования», — пояснили в КГД МФ РК.