Новый Налоговый кодекс без страхов: интервью с Дмитрием Казанцевым

Изменения в налоговом законодательстве традиционно вызывают у предпринимателей тревогу, множество вопросов и опасения за будущее бизнеса. Новый Налоговый кодекс не стал исключением: вокруг него уже появилось множество слухов, противоречивых трактовок и мифов. Чтобы разобраться, какие нововведения действительно повлияют на работу предпринимателей, а какие страхи не имеют под собой оснований, Liter.kz поговорил с известным налоговым экспертом Дмитрием Казанцевым.

По словам эксперта, среди предпринимателей до сих пор широко распространено убеждение, что бухгалтер обязан любыми способами снижать налоговую нагрузку и делать все возможное, чтобы бизнес платил как можно меньше налогов. Однако именно это представление, по мнению Дмитрия Казанцева, является одним из самых опасных заблуждений.

"Бухгалтер не должен делать все, чтобы предприниматель платил меньше налогов. Это не его задача", — считает собеседник.

Он отмечает, что ключевая роль бухгалтера заключается в корректном учете, соблюдении требований законодательства и обеспечении прозрачной финансовой отчетности. Поиск сомнительных схем экономии не входит в его обязанности. Законная оптимизация налогов возможна только в рамках общей стратегии бизнеса и требует совместной работы предпринимателя, бухгалтера и, при необходимости, налогового консультанта.

Казанцев также обращает внимание на то, что предприниматели чаще всего осознают наличие проблем с налогами уже постфактум — в момент получения уведомления от налоговых органов или приглашения на разъяснительную беседу. До этого риски могут оставаться незаметными: отчетность сдается автоматически, показатели формально сходятся, а потенциальные нарушения постепенно накапливаются.

"К сожалению, предприниматель чаще всего понимает, что в налоговом учете допущены ошибки, уже тогда, когда надзорный орган направляет уведомление или вызывает на разговор", — говорит эксперт.

В результате многие бизнесмены сталкиваются с налоговыми последствиями слишком поздно, когда исправление ситуации требует значительных затрат времени, финансовых ресурсов и дополнительных усилий.

Среди предпринимателей также распространено мнение, что налоговые органы "видят не все". На практике это скорее миф. Сегодня контрольные органы располагают широкими инструментами мониторинга, и в долгосрочной перспективе скрыть нарушения практически невозможно. Разница заключается лишь во времени: одни ошибки выявляются в течение текущего года, другие могут быть обнаружены спустя год или даже два.

 "Налоговая служба нередко уже осведомлена о допущенных ошибках, но не всегда реагирует сразу, чтобы не перегружать бизнес постоянными уведомлениями. Впоследствии требования могут предъявляться массово и задним числом. Фактически вне цифрового поля зрения остаются лишь отдельные бытовые наличные расходы, что не делает такие операции легальными", — поясняет Казанцев.

Одной из наиболее распространенных и болезненных проблем последних лет эксперт называет превышение порога по НДС. Бизнес растет, обороты увеличиваются, однако предприниматели не всегда своевременно встают на учет по налогу на добавленную стоимость.

"Осознание приходит уже после получения уведомления от налоговой. В таких случаях начисляется штраф в размере 15% от суммы оборота с момента превышения порога до даты выявления нарушения. Для многих предпринимателей эти суммы исчисляются миллионами тенге, а в отдельных случаях доходят до десятков миллионов", — рассказывает эксперт.

По словам Дмитрия Казанцева, необходимость в налоговом консультанте возникает тогда, когда предприниматель перестает полагаться исключительно на базовый бухгалтерский учет и начинает осознавать масштаб налоговых рисков.

Он отмечает, что в Казахстане Налоговый кодекс меняется практически ежегодно, а для отдельных отраслей — порой кардинально. Отследить все изменения без профильной экспертизы бывает крайне сложно. Даже разовая консультация хотя бы раз в год помогает понять, какие нововведения затрагивают конкретный бизнес, и избежать ситуаций, когда предприниматели годами переплачивают налоги или, наоборот, допускают нарушения из-за незнания доступных законных инструментов.

Кроме того, все чаще возникает потребность в налоговом и финансовом консультировании не только бизнеса, но и всей предпринимательской семьи, особенно в условиях всеобщего декларирования доходов. Исключение, как правило, составляют самозанятые, для которых сложная налоговая поддержка требуется значительно реже.

Эксперт подчеркивает, что выстроить бизнес так, чтобы налоги не вызывали постоянного стресса, не только возможно, но и необходимо. Многие предприниматели, с которыми он работал, признаются, что устойчивый рост компании начался именно после отказа от "серых" схем и перехода к прозрачной модели ведения бизнеса.

"Исчезает постоянный страх проверок, штрафов и санкций, освобождается мышление, и предприниматель может сосредоточиться на развитии, а не на рисках. При этом каждому владельцу бизнеса важно владеть базовыми налоговыми знаниями — без этого устойчиво работать невозможно. И, конечно, финансовая грамотность играет ключевую роль: умение считать доходы и расходы, планировать денежные потоки и понимать структуру налогов остается слабым местом для многих, хотя именно порядок в финансах создает основу для спокойного и долгосрочного роста", — отмечает Казанцев.

Часто предприниматели принимают решения, не учитывая налоговые последствия, и именно это становится источником проблем. В большинстве случаев сначала что-то реализуется — открывается сделка, подписывается контракт, совершается покупка, а только потом предприниматель обращается к специалисту с вопросом, все ли сделано правильно.

"Такая последовательность действий повышает риски штрафов и дополнительных начислений. Если бы я мог дать предпринимателю всего один налоговый совет, он был бы прост: все тайное рано или поздно становится явным. Прозрачность и своевременные консультации — лучшая защита бизнеса", — подчеркивает эксперт.

Как отмечает Дмитрий Казанцев, новый Налоговый кодекс вовсе не повод для страха — напротив, он открывает возможности для предпринимателей работать спокойно и планомерно. Здесь главное соблюдать закон и вести прозрачный учет.

С правильным подходом и при поддержке специалистов Налоговый кодекс превращается из "страшилки" в инструмент, который помогает предпринимателю уверенно развивать свое дело и строить долгосрочные финансовые результаты.